Finalità e Report delle attività del Centro di Diritto Penale Tributario di Torino (Italia) per l’ANNO 2011

di Maria Cristina BRUNO

 

"Annual Forum on Combating corruption
in the EU 2012"
protecting the European Union’s financial interests:
internal and external auditing

organizzato da ERA - Academy of European Law, Trier
(Hercule Programme of the EU managed by Olaf)

Trier (Germania) 16 e 17 Febbraio 2012

     Il “Centro di Diritto Penale Tributario - Centre de Droit pénal fiscal – Centre for Criminal Tax Law”, C.D.P.T., è stato fondato a Torino il 9 ottobre 1995 da un gruppo di studiosi, con lo scopo di approfondire, a livello di studio, ricerca e pubblico dibattito, ed in collaborazione con analoghe associazioni di giuristi comunitari, e con le pubblicazioni curate dalle stesse, le tematiche penalistiche in campo tributario nei Paesi dell’Unione Europea, con la comparazione, tendente all’armonizzazione, delle legislazioni dei Paesi stessi.

     Il Centro partecipa all’Associazione Europea di esperti di diritto comunitario a tutela degli interessi finanziari dell’E.U.,  ed è presente in numerosi eventi culturali e scientifici in Italia e all’Estero. Partecipa a conferenze internazionali, organizzate dall’Unione Europea, per la creazione di uno spazio giuridico europeo, finalizzato alla protezione -anche penale- di beni ed interessi comunitari, alla tutela delle risorse comunitarie ed ad altri argomenti collegati.
     Tra le finalità, quella di contribuire a sensibilizzare i giuristi, i magistrati, i funzionari e gli operatori economici italiani sulla necessità di una più rigorosa protezione degli interessi comunitari, con una continua opera di informazione e di supporto tecnico–giuridico.

            Ne è testimone la lunga ed intensa attività del Centro in questo ambito. Tra le attività, anche numerose pubblicazioni su convegni, riviste scientifiche, italiane ed internazionali, e quotidiani economico-giuridici.

     L’Associazione, senza fini di lucro, riunisce, oggi, oltre un centinaio di soci in tutta Italia (professori universitari, magistrati, avvocati, dottori commercialisti, ufficiali della Guardia di Finanza, funzionari dell'Amministrazione finanziaria, studiosi della materia).
     La sede è a Torino, ma ci sono numerosi “Gruppi di Studio" anche in altre città (Roma, Milano, Torino, Veneto, Bari, Modena) che indipendentemente, attraverso incontri scientifici ad hoc,  approfondiscono e sviluppano le tematiche e le finalità del Centro.
     Il Centro ha, al proprio interno, un “Comitato Scientifico”, composto dai Soci che si siano distinti per attività scientifica. L’obiettivo è quello di sviluppare ed organizzare studi scientifici sui temi statutari.
     Numerose le riunioni dei Soci tenutesi nel corso del 2011, finalizzate a discutere problematiche ed aspetti normativi del Diritto penal-tributario, del Diritto penale e del Diritto comunitario, anche alla luce delle recenti normative o attraverso l'analisi di specifici casi di diritto e delle nuove tendenze della giurisprudenza.
     Molto importante l’attività convegnistica del 2011. L’Associazione ha partecipato infatti a numerosi eventi culturali in Italia e all’Estero raccogliendo un grande interesse nel mondo professionale, pubblico, e da parte della stampa specialistica:

  • Torino (13 dicembre 2011): incontro di studio sui temi “Dibattito sulle questioni più rilevanti conseguenti alle recenti modifiche apportate al decreto 74/2000”, “Il rinvio pregiudiziale alla Corte di Giustizia dell’Unione Europea: aspetti procedurali e recente casistica giurisprudenziale”, e “Natura giuridica delle soglie di punibilità previste dagli artt. 3, 4 e 5 del d.lgs. 74/2000”
  • Sfax (Tunisia) (dicembre, 2011): Forum annuale
  • Pinerolo (28 novembre 2011): conferenza in collaborazione con l’Ordine degli Avvocati di Pinerolo sul tema dei “Reati tributari”
  • Modena (25 novembre 2011): convegno a cura dell’Associazione Magistrati Tributari, A.M.T., sui temi “Nuovi accertamenti esecutivi e istituti deflattivi del contenzioso” e “La riforma dei reati tributari, gli accertamenti esecutivi e i loro riflessi penali ed il raddoppio di termini”
  • Como (18 novembre 2011): convegno in collaborazione con la Camera Penale di Como e Lecco e l’A.N.T.I., sul tema “La riforma dei reati tributari”
  • Sanremo (18/19 novembre 2011): convegno sui temi “Novità fiscali 2012: profili di diritto tributario sostanziale, procedimentale e processuale” e “I riflessi penali dell’abuso del diritto” in collaborazione con l’Associazione Magistrati Tributari, A.M.T.
  • Firenze (28 ottobre 2011) convegno in collaborazione con Avvocatura Indipendente sul tema “Il nuovo diritto penale tributario”
  • Torino (20 ottobre 2011) seminario in collaborazione con l’Ordine degli Avvocati di Torino sul tema “Rapporti tra il processo penale e il processo tributario”
  • Torino (23 settembre 2011) conferenza sul tema “Le sanzioni amministrative e penali in materia tributaria negli ultimi 150 anni” per la celebrazione del 150° anniversario dell’Unità d’Italia
  • Milano (7 luglio 2011) convegno sul tema “Pianificazione fiscale e responsabilità penal-tributaria. Governance fiscale e gestione del rischio nell’esperienza operativa delle imprese”
  • Milano (29 giugno 2011) incontro di studio del Comitato Scientifico del C.D.P.T. sul tema ”I recenti sviluppi giurisprudenziali e le prospettive legislative in tema di abuso del diritto”
  • Modena (17 giugno 2011) corso di formazione in Diritto tributario e fiscale, anno 2011, VI°edizione, promosso dall’Associazione Magistrati Tributari, A.M.T.
  • Roma (25 maggio 2011) presso il Senato della Repubblica, audizioni informali ed interventi sul tema “L’abuso del diritto”. Interventi specifici su “Proposte normative concernenti il contrasto dell’elusione fiscale e dell’abuso del diritto in materia tributaria (modifiche ed integrazioni all’art. 37 del DPR 600/73)” e “Sulla necessità di un intervento normativo in materia di abuso del diritto; brevi considerazioni in merito alle questioni sollevate dalla Corte di Cassazione Italiana dinnanzi alla Corte di Giustizia”
  • Istanbul (Turchia) (11/15 maggio 2011) confèrence international sur le “Contenu d’une nouvelle constitution” a cura della Faculte de Droit de l’Universitè Kultur d’Istanbul (Istanbul Kultur Universitesi Hukuk Fakultesi)
  • Budapest (Ungheria) (04/06 maggio 2011) “annual meeting of Presidents of Associations 2011” e conferenza “International Symposium on the Fight against fraud and corruption in the EU” a cura di Academy of European  Law, ERA ed OLAF
  • Varsavia (Polonia) (14/15 aprile 2011) seminario sul tema “Fight against irregularities, administrative and criminal law aspects”, a cura della European Law Research Association in Poland (ELRA) in collaborazione con OLAF
  • Teramo (11 aprile 2011) convegno sul tema “L’anticipazione della tutela penale: i reati di pericolo”. Interventi su “Il reato di emissione di fatture per operazioni inesistenti ex art. 8 del d.lgs. 74/2000 e la sua configurazione come reato di pericolo astratto”
  • Varese (05 aprile 2011) convegno sul tema “Crisi di impresa” a cura dell’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Varese
  • Milano (04 aprile 2011) seminario in collaborazione con D.L.A. Piper sul tema “Stabile organizzazione ed esterovestizione, aspetti tributari e penali”
  • Torino (01 aprile 2011) incontro di studio in collaborazione con la Camera Penale sul tema “I rapporti tra truffa e reati fiscali”
  • Roma (01 aprile 2011) seminario in collaborazione con l’Università Luiss e la Fondazione Bruno Buozzi di Roma su “Le proposte di legge per disciplinare la violazione del divieto di abuso del diritto”
  • Monza (marzo 2011) corso specialistico sul tema “Accertamento, contenzioso tributario e accertamento penale. Processo tributario e processo penale” a cura dell’Associazione Culturale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Monza e Brianza
  • Torino (04 marzo 2011) assemblea ordinaria dei Soci del C.D.P.T.. Incontro di studio sui temi “Prospettive del doppio binario tra accertamento, contenzioso tributario e processo penale” ed “Elementi passivi fittizi: inesistenti o fiscalmente indeducibili?”
  • Trier (Germania) (10/11 febbraio 2011) Forum annuale sul tema “Combating corruption in the EU 2011: how best to ensure the protection of whistleblowers” a cura di Academy of European Law, ERA ed Olaf

     Altri convegni e seminari di studio sono in programma per l’anno 2012 in Milano, Torino, Rovigo, Roma, Padova, Trier (Germania), Roma, Utrecht (Olanda), Copenaghen (Danimarca), Sfax (Tunisia) e alcuni di essi sono già stati organizzati.
    
     Come ogni anno, anche per il 2012, il Centro di Diritto Penale e Tributario ha individuato le tematiche e gli argomenti, al centro degli eventi e della convegnistica.

Questi i focus 2012 da approfondire a livello scientifico:
- reati societari e fiscali
- norme di rilevanza penal-tributaria nelle “Manovre” del 2011
- accertamento esecutivo ed istituti conciliativi con l’Amministrazione finanziaria: profili penali
- scudo fiscale & effetti penali
- il caso “Dolce & Gabbana”: recenti orientamenti della giurisprudenza di merito sui reati tributari
- sviluppi della collaborazione internazionale per la repressione dei reati tributari e del riciclaggio
- responsabilità del commercialista per le operazioni oltre soglia, nuovi adempimenti per i professionisti e nuovo approccio con i clienti circa il rischio fiscale
- le frodi carosello

        Per ulteriori informazioni sul Centro di Diritto Penale e Tributario di Torino, sulle sue attività pregresse ed in programma, si prega di visitare il sito web all’indirizzo: www.dirittopenaletributario.net. Nelle diverse sezioni si possono trovare i contributi scientifici dei Soci nonché le novità comparatistiche provenienti dai vari paesi europei e, grazie ad una  tecnologica rete telematica, è possibile comunicare con le diverse Associazioni, europee e non.

   Con i migliori saluti.
Torino-Trier, february 2012

 

 

il Presidente (prof. avv. Ivo CARACCIOLI)

il Vice Presidente (dr. Maria Cristina BRUNO)